Reforma tributária (IBS/CBS) no Groner ERP: notas fiscais e SPED

A reforma tributária cria dois tributos novos sobre o consumo: a CBS (federal) e o IBS (estados e municípios). Este artigo mostra o que o Groner ERP já faz para a reforma, onde configurar e como ficam as notas fiscais e o SPED durante a transição.

Os códigos certos para a sua empresa (CST, classificação tributária, indicador da operação) dependem da atividade e do regime. Defina-os com o seu contador antes de emitir.

Como fica a transição

• 2026 — ano de teste: as notas fiscais passam a informar o IBS e a CBS, com alíquotas simbólicas. O mais importante neste ano é emitir as notas com os campos da reforma preenchidos.
• A partir de 2027: a CBS substitui o PIS e a COFINS, e o IBS entra aos poucos no lugar do ICMS e do ISS, até 2033.
• Apuração do IBS/CBS: é feita a partir das notas fiscais eletrônicas, nas plataformas do governo. Por isso as informações da reforma vão na própria nota, e não nos arquivos do SPED de hoje.

Notas fiscais: o que já está pronto

NF-e e NFC-e

A natureza de operação já tem os campos da reforma, que vão para todos os itens da nota:

1. Abra Fiscal & Contábil › Naturezas de Operação.
2. Edite a natureza (por exemplo, "Venda de mercadoria").
3. No bloco Reforma Tributária (IBS/CBS), preencha o CST IBS/CBS (3 dígitos) e a Classificação tributária (cClassTrib) (6 dígitos).
4. Salve. As próximas notas com essa natureza já saem com o IBS/CBS.

Precisa de um código diferente num item específico? Na emissão da nota, os campos CST IBS/CBS e Classificação IBS/CBS também aparecem em cada item.

NFS-e (padrão nacional)

1. Abra Fiscal & Contábil › Configuração Fiscal.
2. Na parte da NFS-e, preencha o Indicador da operação (cIndOp), com o código que o seu contador indicar.
3. Salve. O ERP monta o grupo do IBS/CBS na nota de serviço.

SPED: o que o ERP gera

Em Fiscal & Contábil › Apuração Fiscal, na aba SPED Fiscal, o ERP gera:

• a EFD ICMS/IPI, que continua valendo enquanto houver ICMS e IPI;
• a EFD-Contribuições (PIS/COFINS), que vale enquanto esses tributos existirem.

Esses arquivos seguem o leiaute oficial em vigor. Hoje, o leiaute oficial não tem registros de IBS/CBS, porque a apuração desses tributos é feita a partir das notas fiscais. Quando o governo publicar mudanças nos leiautes ou obrigações novas, elas precisam entrar no sistema, assim como os campos da nota já entraram.

Antes de transmitir, valide sempre o arquivo no PVA (o programa validador da Receita) e confira com o seu contador.

Problemas comuns

• A nota foi rejeitada por causa do IBS/CBS: confira, na natureza de operação, se o CST IBS/CBS tem 3 dígitos e a Classificação tributária tem 6, e se o código combina com a operação.
• A NFS-e foi rejeitada pedindo o indicador da operação: preencha o Indicador da operação (cIndOp) em Configuração Fiscal.
• Não encontro Naturezas de Operação nem Configuração Fiscal no menu: essas telas são do perfil Administrador.

Atualizado em: 30/10/2026